按照應征差額扣除后不含稅銷售額的稅費填寫，具體計算方法為：應納稅額=差額扣除后不含稅銷售額×征收率，其中，差額扣除后不含稅銷售額=差額扣除后含稅銷售額÷（1+征收率），而差額扣除后本期含稅銷售額＝全部含稅收入－本期差額扣除金額。

根據表與表中數據的邏輯關系，以及填報的難易程度，建議納稅人按照“固定資產進項稅額抵扣情況表、附列資料（二）、附列資料（三）、附列資料（一）、申報表主表”的順序填寫。
《固定資產進項稅額抵扣情況表》填寫本期固定資產抵扣情況，在對應欄次內填寫數據，本月未發(fā)生相關事項，可不填寫。
《附列資料（二）》填寫本期進項稅額的具體明細，企業(yè)取得的發(fā)票，經認證相符后，在對應欄填寫數據，有不予抵扣的應在“進項稅額轉出額”內反映，如果企業(yè)有已認證相符但未申報抵扣的進項還應在“待抵扣進項稅額”中反映。
《附列資料（三）》填寫本期應稅服務扣除項目明細，企業(yè)本月沒有差額征稅行為，此表扣除項目填寫0；如有，則填寫對應扣除項目金額。未進行差額征稅備案的企業(yè)，該表不能填寫。
《附列資料（一）》填寫本期銷售情況明細，在對應欄填寫數據，填寫時需注意銷售額是否含稅。如果《附列資料（三）》中有“應稅服務扣除項目”數據，則會在“應稅服務扣除項目本期實際扣除金額”欄反映。
在納稅申報表附列資料中填寫的數據會自動導入納稅申報表主表中的相應欄次，但對主表中空缺的數字，應自行填補。